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金鹰元安保本混合型证券投资基金2014年年度报告摘要
发布时间:2021-11-24        浏览次数: 次        

  估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证监会计字[2007]15号)与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》(证监会公告[2008]38号等相关规定和基金合同的约定,日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值后,经本基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。 为确保公司估值程序的正常进行,本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司总经理、分管总经理助理、权益投资部总监、固定收益部总监、研究发展部总监、基金事务部总监、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下,公司召集估值委员会会议,讨论和决策特殊估值事项,估值委员会集体决策,需到会的三分之二估值委员会成员表决通过。 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配。 4.8管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 本报告期,会计师事务所未对本基金出具非标准审计报告。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,广发银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对金鹰元安保本混合型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作方面进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据线审计报告 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对金鹰基金管理有限公司金鹰元安保本混合型证券投资基金证券投资基金2014年12月31日的资产负债表,2014年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注出具了标准无保留意见的审计报告(中审亚太审字(2015)010340-7号)。投资者可通过本基金年度报告正文查看该审计报告全文。 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体:金鹰元安保本混合型证券投资基金 报告截止日:2014年12月31日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日  资产:     银行存款 7.4.7.1 140,037.75 593,125.38  结算备付金  5,555,500.98 15,897,084.91  存出保证金  173,872.03 99,484.59  交易性金融资产 7.4.7.2 165,670,838.23 453,534,533.64  其中:股票投资  20,598,860.80 21,509,076.66  基金投资  - -  债券投资  145,071,977.43 432,025,456.98  资产支持证券投资  - -  衍生金融资产 7.4.7.3 - -  买入返售金融资产 7.4.7.4 30,000,245.00 40,111,857.26  应收证券清算款  12,724,651.95 1,287,094.86  应收利息 7.4.7.5 2,915,585.43 7,299,928.97  应收股利  - -  应收申购款  1,984,126.99 497.02  递延所得税资产  - -  其他资产  - -  资产总计  219,164,858.36 518,823,606.63  负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日  负债:     短期借款  - -  交易性金融负债  - -  衍生金融负债  - -  卖出回购金融资产款  93,499,884.80 324,499,864.10  应付证券清算款  12,008,009.81 41,555.17  应付赎回款  267,405.00 348,081.67  应付管理人报酬  114,078.62 205,682.05  应付托管费  19,013.09 34,280.34  应付销售服务费  - -  应付交易费用 7.4.7.6 49,997.91 35,237.35  应交税费  2,143.80 2,143.80  应付利息  32,473.47 -  应付利润  - -  递延所得税负债  - -  其他负债 7.4.7.7 401,323.82 203,827.73  负债合计  106,394,330.32 325,370,672.21  所有者权益:     实收基金 7.4.7.8 99,468,059.57 192,724,058.87  未分配利润 7.4.7.9 13,302,468.47 728,875.55  所有者权益合计  112,770,528.04 193,452,934.42  负债和所有者权益总计  219,164,858.36 518,823,606.63  注:1.报告截止日2014年12月31日,基金份额净值1.1337元,基金份额总额99,468,059.57份。 2、本摘要中资产负债表和利润表所列附注号为年度报告正文中对应的附注号,投资者欲了解相应附注的内容,应阅读登载于基金管理人网站的年度报告正文。 7.2利润表 会计主体:金鹰元安保本混合型证券投资基金 本报告期:2014年1月1日至2014年12月31日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年5月20日至2013年12月31日  一、收入  26,887,743.69 5,977,668.15  1.利息收入  11,927,452.09 6,845,119.15  其中:存款利息收入 7.4.7.11 230,007.80 110,618.03  债券利息收入  11,232,906.55 4,992,560.21  资产支持证券利息收入  - -  买入返售金融资产收入  464,537.74 1,741,940.91  其他利息收入  - -  2.投资收益(损失以“-”填列)  10,321,169.89 576,033.11  其中:股票投资收益 7.4.7.12 6,990,806.63 888,068.06  基金投资收益  - -  债券投资收益 7.4.7.13 3,177,377.87 -312,034.95  资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - -  衍生工具收益 7.4.7.16 - -  股利收益 7.4.7.17 152,985.39 -  3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 4,188,089.98 -1,772,491.61  4.汇兑收益(损失以“-”号填列)  - -  5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.19 451,031.73 329,007.50  减:二、费用  8,850,437.31 4,809,449.40  1.管理人报酬  1,807,824.76 1,693,304.40  2.托管费  301,304.12 282,217.44  3.销售服务费  - -  4.交易费用 7.4.7.20 195,943.64 63,986.06  5.利息支出  6,170,864.79 2,570,541.50  其中:卖出回购金融资产支出  6,170,864.79 2,570,541.50  6.其他费用 7.4.7.21 374,500.00 199,400.00  三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)  18,037,306.38 1,168,218.75  减:所得税费用  - -  四、净利润(净亏损以“-”号填列)  18,037,306.38 1,168,218.75  7.3所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:金鹰元安保本混合型证券投资基金 本报告期:2014年1月1日至2014年12月31日 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日   实收基金 未分配利润 所有者权益合计  一、期初所有者权益(基金净值) 192,724,058.87 728,875.55 193,452,934.42  二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 18,037,306.38 18,037,306.38  三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -93,255,999.30 -5,463,713.46 -98,719,712.76  其中:1.基金申购款 4,054,828.14 408,865.10 4,463,693.24  2.基金赎回款 -97,310,827.44 -5,872,578.56 -103,183,406.00  四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -  五、期末所有者权益(基金净值) 99,468,059.57 13,302,468.47 112,770,528.04  项目 上年度可比期间 2013年5月20日至2013年12月31日   实收基金 未分配利润 所有者权益合计  一、期初所有者权益(基金净值) 257,736,730.13 - 257,736,730.13  二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 1,168,218.75 1,168,218.75  三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -65,012,671.26 -439,343.20 -65,452,014.46  其中:1.基金申购款 345,283.93 4,255.37 349,539.30  2.基金赎回款 -65,357,955.19 -443,598.57 -65,801,553.76  四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -  五、期末所有者权益(基金净值) 192,724,058.87 728,875.55 193,452,934.42  报告附注为财务报表的组成部分 本报告页码从7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署; 基金管理公司负责人:刘岩,主管会计工作负责人:曾长兴,会计机构负责人:谢文君 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 金鹰元安保本混合型证券投资基金(简称本基金),经中国证券监督管理委员会(简称中国证监会)基金部函[2013]361号文《关于金鹰元安保本混合型证券投资基金备案确认的函》批准,于2013年5月20日募集成立。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模为257,736,730.13份基金份额。本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司,基金托管人为广发银行股份有限公司。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布并于2014年7月修改的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号

  》和中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定而编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》的要求,真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日至12月31日。 7.4.4.2记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项,包括银行存款和各类应收款项等。 (2)金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作为有效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,其中包括同时结转的公允价值变动收益。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账。 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票复牌日,冲减股票投资成本。 卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (2)债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本。 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交总额扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本。 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限计算应收利息,按上述会计处理方法核算。 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账。 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该类权证初始成本为零。 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。 (5)回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金目前金融资产和金融负债的估值原则和方法如下: 1、股票估值原则和方法 (1)上市流通股票的估值 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。 (2)未上市股票的估值 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票,按估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。 首次发行未上市的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量的情况下,按成本估值。 (3)长期停牌股票的估值 已停牌股票且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,则相应股票采用指数收益法确定其公允价值。指数收益法是指对于需要进行估值的股票,在估值日以公开发布的相应交易市场和相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率,然后根据此收益率计算该股票当日的公允价值。 (4)有明确锁定期股票的估值 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同一股票的收盘价估值;非公开发行且处于明确锁定期的股票,按监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。 2、固定收益证券的估值原则和方法 (1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值,估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。 (2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值,估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。 (3)未上市债券采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量的情况下,按成本估值。 (4)在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值。 (5)交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量。 (6)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值。 3、权证估值原则和方法 (1)配股权证的估值: 因持有股票而享有的配股权,类同权证处理方式的,采用估值技术进行估值。 (2)认沽/认购权证的估值: 从持有确认日起到卖出日或行权日止,上市交易的认沽/认购权证按估值日的最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。未上市交易的认沽/认购权证采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量的情况下,按成本估值;停止交易、但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值。 4、其他资产的估值原则和方法 其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值。 5、在任何情况下,基金管理人采用上述1-4项规定的方法对基金财产进行估值,均应被认为采用了适当的估值方法。但是,如果基金管理人有充足的理由认为按上述方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素的基础上与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。 6、国家有最新规定的,按其规定进行估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现平准金与已实现平准金均在损益平准金科目中核算,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; 2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提; 3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,在证券实际持有期内逐日计提; 4、买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提; 5、股票投资收益于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额入账; 6、债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账; 7、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交总额与其成本的差额入账; 8、股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账; 9、公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; 10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 1、基金管理费按前一日的基金资产净值的1.2%的年费率逐日计提; 2、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.2%的年费率逐日计提; 3、卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; 4、其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第五位的,则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为6次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的80%,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配; 2、本基金收益分配方式: (1)保本周期内:仅采取现金分红一种收益分配方式,不进行红利再投资; (2)转型后:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;投资者可以在不同销售机构对本基金设置为相同的分红方式,亦可设置为不同的分红方式,即同一基金账户对本基金在各销售机构设置的分红方式相互独立、互不影响。 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 4、每一基金份额享有同等分配权; 5、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 本基金本年度无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金报告期内无会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金报告期内无会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金报告期内无差错更正。 7.4.6税项 1、印花税 根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券(股票)交易印花税率的通知》的规定,自2007年5月30日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的1‰调整为3‰; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税; 经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券(股票)交易印花税率的通知》的规定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,证券(股票)交易印花税调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变。 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字【2012】85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 7.4.7关联方关系 关联方名称 与本基金的关系  广州证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构  广州白云山医药集团股份有限公司 基金管理人股东  美的集团股份有限公司 基金管理人股东  东亚联丰投资管理有限公司 基金管理人股东  金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人、销售机构  广发银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构  7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年5月20日至2013年12月31日   成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期股票成交总额的比例  广州证券 145,608,002.61 100.00% 55,561,798.98 100.00%  7.4.8.1.2权证交易 本基金报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.8.1.3债券交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年5月20日至2013年12月31日   成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期债券成交总额的比例  广州证券 436,366,473.06 100.00% 509,012,281.15 100.00%  7.4.8.1.4债券回购交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年5月20日至2013年12月31日   成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例  广州证券 23,196,686,000.00 100.00% 12,251,916,000.00 100.00%  7.4.8.1.5应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日   当期 佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例  广州证券 99,716.00 100.00% 49,268.96 100.00%  关联方名称 上年度可比期间 2013年5月20日至2013年12月31日   当期 佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例  广州证券 38,068.52 100.00% 32,640.82 100.00%  1、股票交易佣金的计提标准:支付佣金=股票成交金额*佣金比例-证管费-经手费-结算风险金(含债券交易); 2、本基金与关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立; 3、本基金对该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 7.4.8.2关联方报酬 7.4.8.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年5月20日至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 1,807,824.76 1,693,304.40  其中:支付销售机构的客户维护费 526,337.63 493,559.30  注:1、基金管理费按前一日的基金资产净值的1.2%的年费率计提,计算方法如下: H=E×1.2%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 2、基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令,基金托管人复核后与次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 保本周期内,本基金的担保费用从基金管理人的管理费用收入中列支。 若保本周期到期后,本基金不符合保本基金存续条件,基金份额持有人将所持有本基金份额转为变更后的“金鹰元安债券型证券投资基金”的基金份额,管理费按前一日基金资产净值的0.75%的年费率计提。 7.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年5月20日至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 301,304.12 282,217.44  注:1、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.2%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.2%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 2、基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管奶奶费划款指令,基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日。公休日等,支付日期顺延。 若保本周期到期后,本基金不符合保本基金存续条件,基金份额持有人将所持有本基金份额转为变更后的“金鹰元安债券型证券投资基金”的基金份额,托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率计提。 7.4.8.2.3销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的各关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日   当期发生的基金应支付的销售服务费  合计 0.00  注:本基金报告期内及上年度可比期间内均没有应支付关联方的销售服务费。 7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.8.4各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年5月20日至2013年12月31日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  广发银行股份有限公司 140,037.75 28,871.94 593,125.38 59,294.11  注:本基金用于证券交易结算的资金通过广发银行基金托管结算资金专用存款账户转存于中国证券登记结算有限责任公司,按银行同业利率计息,在资产负债表中的结算备付金科目中单独列示。本基金结算备付金本年度期末余额5,555,500.98元,结算备付金利息收入201,135.86元;2013年结算备付金期末余额15,897,084.91元,结算备付金利息收入51,323.92元。 7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.9期末(2014年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金报告期末未持有因认购新发/增发而持有的流通受限证券。 7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末 估值单价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量(股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备注  600129 太极集团 2014-12-17 重大事项 15.79 - - 130,000 2,187,579.67 2,052,700.00 -  7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1银行间市场债券正回购 截至报告期末,本基金没有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.9.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券余额款93,499,884.8元。其中34,499,962.40元于2015年1月5日到期,9,999,975.10元于2015年1月6日到期,9,999,998.40元于2015年1月7日到期,37,999,951.20元于2015年1月8日到期,999,997.70元于2015年1月9日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 本基金本报告期内无需要说明的其他重大事项。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 权益投资 20,598,860.80 9.40   其中:股票 20,598,860.80 9.40  2 固定收益投资 145,071,977.43 66.19   其中:债券 145,071,977.43 66.19   资产支持证券 - -  3 金融衍生品投资 - -  4 买入返售金融资产 30,000,245.00 13.69   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  5 银行存款和结算备付金合计 5,695,538.73 2.60  6 其他各项资产 17,798,236.40 8.12  7 合计 219,164,858.36 100.00  8.2期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)  A 农、林、牧、渔业 - -  B 采矿业 - -  C 制造业 10,794,946.80 9.57  D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 770,850.00 0.68  E 建筑业 - -  F 批发和零售业 - -  G 交通运输、仓储和邮政业 - -  H 住宿和餐饮业 - -  I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -  J 金融业 6,029,420.00 5.35  K 房地产业 3,003,644.00 2.66  L 租赁和商务服务业 - -  M 科学研究和技术服务业 - -  N 水利、环境和公共设施管理业 - -  O 居民服务、修理和其他服务业 - -  P 教育 - -  Q 卫生和社会工作 - -  R 文化、体育和娱乐业 - -  S 综合 - -   合计 20,598,860.80 18.27  8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 600129 太极集团 130,000 2,052,700.00 1.82  2 601318 中国平安 26,000 1,942,460.00 1.72  3 600048 保利地产 179,200 1,938,944.00 1.72  4 002572 索菲亚 74,902 1,602,902.80 1.42  5 601688 华泰证券 60,000 1,468,200.00 1.30  6 000581 威孚高科 48,000 1,287,840.00 1.14  7 600016 民生银行 115,000 1,251,200.00 1.11  8 002007 华兰生物 35,000 1,165,500.00 1.03  9 600195 中牧股份 70,000 1,109,500.00 0.98  10 600266 北京城建 45,000 1,064,700.00 0.94  注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于基金管理人网站的年度报告正文。 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)  1 600776 东方通信 6,026,582.17 3.12  2 600869 智慧能源 5,109,041.65 2.64  3 600261 阳光照明 4,700,761.81 2.43  4 002514 宝馨科技 4,606,019.56 2.38  5 300300 汉鼎股份 4,192,102.50 2.17  6 002170 芭田股份 3,244,059.57 1.68  7 600016 民生银行 2,569,540.00 1.33  8 600129 太极集团 2,490,475.32 1.29  9 600315 上海家化 2,420,674.67 1.25  10 002416 爱施德 2,379,863.70 1.23  11 002276 万马股份 2,042,144.00 1.06  12 600048 保利地产 1,809,800.16 0.94  13 601318 中国平安 1,657,336.00 0.86  14 600266 北京城建 1,613,150.69 0.83  15 002572 索菲亚 1,529,089.96 0.79  16 000826 桑德环境 1,517,644.00 0.78  17 002573 国电清新 1,507,158.24 0.78  18 002630 华西能源 1,482,223.44 0.77  19 601939 建设银行 1,469,000.00 0.76  20 000581 威孚高科 1,389,709.99 0.72  8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)  1 002630 华西能源 11,247,775.98 5.81  2 600261 阳光照明 8,003,306.45 4.14  3 600869 智慧能源 6,258,924.22 3.24  4 002514 宝馨科技 5,615,891.18 2.90  5 000826 桑德环境 5,168,355.53 2.67  6 600522 中天科技 5,128,732.04 2.65  7 600776 东方通信 4,880,323.10 2.52  8 300300 汉鼎股份 4,217,400.91 2.18  9 002170 芭田股份 3,436,771.70 1.78  10 000598 兴蓉投资 3,350,070.44 1.73  11 600016 民生银行 2,419,786.00 1.25  12 002416 爱施德 1,685,799.01 0.87  13 600315 上海家化 1,661,077.96 0.86  14 002573 国电清新 1,529,235.55 0.79  15 002535 林州重机 1,393,086.20 0.72  16 300034 钢研高纳 1,310,550.20 0.68  17 601939 建设银行 1,228,550.00 0.64  18 600266 北京城建 1,202,004.10 0.62  19 002276 万马股份 1,153,180.00 0.60  20 300251 光线买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 68,269,061.73  卖出股票的收入(成交)总额 77,405,620.88  8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 国家债券 - -  2 央行票据 - -  3 金融债券 10,007,000.00 8.87   其中:政策性金融债 10,007,000.00 8.87  4 企业债券 135,064,977.43 119.77  5 企业短期融资券 - -  6 中期票据 - -  7 可转债 - -  8 其他 - -  9 合计 145,071,977.43 128.64  8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 112181 13广发01 512,570 51,256,487.43 45.45  2 124197 10朝资01 300,000 30,066,000.00 26.66  3 112111 12深机01 248,890 24,976,111.50 22.15  4 122515 12庆城投 119,990 12,142,988.00 10.77  5 140218 14国开18 100,000 10,007,000.00 8.87  8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期内未持有资产支持证券。 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.9投资组合报告附注 8.9.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.2本基金报告期内基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.9.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 173,872.03  2 应收证券清算款 12,724,651.95  3 应收股利 -  4 应收利息 2,915,585.43  5 应收申购款 1,984,126.99  6 其他应收款 -  7 待摊费用 -  8 其他 -  9 合计 17,798,236.40  8.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 无 8.9.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值比例(%) 流通受限情况说明  1 600129 太极集团 2,052,700.00 1.82 重大事项  8.9.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构    机构投资者 个人投资者    持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例  3,440 28,915.13 4,166,774.72 4.19% 95,301,284.85 95.81%  9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例  基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 969.22 0.00%  9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有份额总数(份)  本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 0  本基金基金经理持有本开放式基金 0   §10开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2013年5月20日)基金份额总额 257,736,730.13  本报告期期初基金份额总额 192,724,058.87  本报告期期间基金总申购份额 4,054,828.14  减:本报告期期间基金总赎回份额 97,310,827.44  本报告期期间基金拆分变动份额 -  本报告期期末基金份额总额 99,468,059.57  §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本基金报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 报告期内基金管理人总经理、董事长发生变更。公司总经理由殷克胜先生变更为刘岩先生,该事项已于2014年8月8日进行了公告;董事长由刘东先生变更为凌富华先生,相关事项已于2014年10月9日及2015年1月10日进行了信息披露。 本基金托管人于2014年5月5日在《上海证券时报》发布公告,由寻卫国先生担任广发银行股份有限公司资产托管部总经理,原总经理禄金山先生另行任用。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本基金报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4基金投资策略的改变 本基金报告期内没有改变基金投资策略。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金审计的会计师事务所为中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)。 本报告期内实际应支付会计师事务所的审计费为40000元。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例   广州证券 2 145,608,002.61 100.00% 99,716.00 100.00% -  注:本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单位作为本基金的专用交易单位。本基金专用交易单位的选择标准如下: (1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 本基金专用交易单位的选择程序如下: (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单位的证券经营机构。 (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单位租用协议。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易   成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例  广州证券 436,366,473.06 100.00% 23,196,686,000.00 100.00% - -  §12影响投资者决策的其他重要信息 无影响投资者决策的其他重要信息。 金鹰基金管理有限公司二〇一五年三月三十一日